審計(jì)報(bào)告有虛假記錄，中介機(jī)構(gòu)被罰沒超千萬元
來源： 紫牛新聞
2025-06-28 17:23:00
揚(yáng)子晚報(bào)網(wǎng)6月28日訊（記者 范曉林 薄云峰）日前，證監(jiān)會披露多則行政處罰決定書，均指向中介機(jī)構(gòu)。
證監(jiān)會近期表示，將堅(jiān)持“追首惡”與“打幫兇”并舉，進(jìn)一步強(qiáng)化對造假責(zé)任人及配合造假方的追責(zé)，全面懲處財(cái)務(wù)造假的策劃者、組織者、實(shí)施者、配合者，堅(jiān)決破除造假利益鏈、“生態(tài)圈”。
記者從證監(jiān)會官網(wǎng)獲悉，被行政處罰的中介機(jī)構(gòu)，包括大信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱大信所）、北京海潤天睿律師事務(wù)所（以下簡稱海潤所）、中喜會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙，以下簡稱中喜所）、中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱中審眾環(huán)所）等。
其中，一些機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，一些機(jī)構(gòu)出具的文件存在重大遺漏，有的機(jī)構(gòu)被罰沒超千萬元。
證監(jiān)會對大信所就星星科技年報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行立案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大信所出具的星星科技2019年、2020年審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，在對星星科技2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中未勤勉盡責(zé)，在對星星科技2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中未勤勉盡責(zé)。證監(jiān)會決定責(zé)令大信所改正，罰沒款超千萬元。
證監(jiān)會認(rèn)為，大信所的上述行為違反了《中華人民共和國證券法》第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百一十三條第三款所述“證券服務(wù)機(jī)構(gòu)違反本法第一百六十三條的規(guī)定，未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的”違法行為。
星星科技2019年度審計(jì)報(bào)告簽字會計(jì)師郭安靜、陳偉，2020年度審計(jì)報(bào)告簽字會計(jì)師郭安靜、朱策明是直接負(fù)責(zé)的主管人員。證監(jiān)會決定責(zé)令大信所改正，沒收業(yè)務(wù)收入339.62萬元，并處以950萬元罰款；對郭安靜給予警告，并處以60萬元罰款；對陳偉、朱策明給予警告，并分別處以50萬元罰款。
證監(jiān)會出具的另一則行政處罰決定書，對大信所為上市公司廣匯物流提供審計(jì)服務(wù)未勤勉盡責(zé)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大信所為廣匯物流提供年報(bào)審計(jì)服務(wù)，出具的2022年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，大信所在對廣匯物流2022年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)過程中未勤勉盡責(zé)。
證監(jiān)會認(rèn)為，大信所的上述行為違反了《證券法》第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第二百一十三條第三款所述的違法行為。簽字注冊會計(jì)師郭春亮、卓紅英為直接負(fù)責(zé)的主管人員。證監(jiān)會決定，對大信所責(zé)令改正，沒收審計(jì)業(yè)務(wù)收入1698113.21元，并處以3396226.42元罰款；對郭春亮、卓紅英給予警告，并分別處以40萬元罰款。